借款衝賬及付款規定優秀範本

為了保證公司資金使用的合理性，提高職工報賬及時的自覺性，確保業務的真實性，根據公司目前報賬情況，財務部特規定如下：

一、先款後票的辦理流程及財務管理規定：

（一）、職工日常費用報銷及物料採購報銷的財務規定：

1.由經辦人填寫人簽字，財務部稽核其欠款情況，公司領導簽字確認，後方能到財務部辦理支款事宜,財務部以經辦人名字掛賬，借款單第一聯留財務做賬，二三聯交給借款人保留。

2.財務支付借款後，一律由,不得使用其他發票衝抵，若收款方沒有發票，經辦人應要求對方去所屬稅局，否則按逾期不還款處理。

3.事項辦理完畢,借款人要在宜，未用完的現金上交財務部，財務部開具還款收據，並在借款單二三聯上註明“已還款”字樣，第二聯留財務做還款憑證，第三聯交還借款人保留。

4.借款應堅持的原則辦理上述業務，財務部每月末核查個人借款餘額，並出具個人借款明細表上報公司董事會。

5.借款人不得推遲或合併辦理衝賬，逾期不還款者，財務部有權按照本人所欠款項餘額從其當月工資中扣除，當月工資不夠扣除者下月繼續扣除。

6.借款人必須是本公司在職正式員工，臨時工及公司之外人員無權借款。

7.個人因私借款，由本人填寫借款單，直接交於總經理與董事會核准確定，到財務部辦理。

（二）、與工程相關的款項支付規定：

1.經辦人簽字，部門負責人確認，申請表上列明付款日期、付款金額，涉及工程範圍（專案分期、樓棟）、用途、收款單位或個人名稱、開戶行（詳細至末級分行）及賬號,收款單位或個人必須和合同協議保持一致，禁止使用委託付款方式更換收款方名稱。

2.對於上述款項，申請付款部門負責督促收款方及時開具正規票據，要求索取發票期限為支付款項後三個月，在規定期限內，取回發票者，直接交予財務部，由財務部經理稽核後入賬，不再走領導審批程式。逾期不提供正規發票者，財務部拒絕支付下一筆款項。

3.財務部嚴格按照合同規定節點支付款項，工程竣工決算後，支付最後一筆款項時，發票（含質保金）提供不齊全者，財務部拒絕付款。

4.的一個不可缺少的依據。

（三）、有關電費及廣告宣傳類款項支付管理規定

根據目前電費及廣告宣傳類發票索取的情況，付款流程及要求同工程款項支付規定。

二、票款同步的辦理流程及財務管理規定

（一）、職工日常費用報銷及物料採購報銷的'財務規定：

1.並簽字，部門負責人簽字確認。

2.取得的發票真實合法、發票專用章名稱與收款方名稱一致，票據貼上整齊，簽字手續齊全。

3.畢後第二天算起，超出一個月還未報銷者，財務部不予報銷。

（二）、與工程相關款項的支付規定：

1.附上收款方開具的正規發票（含質保金），經辦人簽字，部門負責人確認。

2、收款方開具的票據要符合開封市開發區地稅局的要求（發票開具的型別及所屬區域和財務部溝通）。

注:上述與工程有關款項、公司賬戶轉賬，個人借款及報銷費用款項在伍仟元以上（含）者通過公司賬戶轉賬，不得支付現金。

三、財務部辦理業務要求和時間規定

1.各類票據和款項支付必須先由財務部會計稽核簽字（稽核內容：票據真假、貼上是否合規、分類是否正確、合計或累計支付款項是否準確），再交於財務部經理稽核簽字。

2.稽核票據，不受時間限制，財務支付款項及報銷費用在每週二、

週四，其他時間不予辦理。

3.財務部每月末結賬，下月5號之前出具各類財務報表。

4.拒絕接受。

以上規定自20XX年6月  號實施，以前與此衝突的制度作廢，請公司所有員工遵照執行。