公司業務流程梳理

我們認為流程梳理是流程優化的基礎和前提，否則單一的流程優化可能帶來更復雜的系統性問題。以下是小編整理的公司業務流程梳理，歡迎閱讀。

一、 業務目標

1 經營目標

1.1 保證保理業務規範，防範和控制壞賬風險。

2 財務目標

2.1 保證保理業務的`真實、完整和準確，滿足資訊披露的需要。

3 合規目標

3.1 符合國家有關保理的規定和當地監管機構的要求。

3.2 保理業務的各項制度、協議符合合同法等國家法律、法規和集團內部規章制度。

二、 業務風險

1 經營風險

1.1 對資信不良、經營狀況不佳的企業進行保理業務，承擔壞賬風險，造成公司財產損失。

1.2 部門越權審批，造成不當保理的風險。

1.3 未經稽核，變更合同示範文本中涉及權利、義務條款導致的風險。

2 財務風險

2.1 保理事項歸集、彙總和核銷不及時、不完整，導致分戶帳混亂。

2.2 保理壞賬撥備未合理預計，導致壞賬損失核算不實。

3 合規風險

3.1 保理違反國家規定和當地監管機構的要求，導致被處罰。

3.2 保理各項制度、協議不符合合同法等國家法律、法規和集團內部規章制度的要求，造成損失。

三、 業務流程步驟與控制點

1 提出保理申請

申請人（賣方）向我司提出保理申請，需要由業務部和風控部門對其信用狀況進行調查和稽核。

1.1 業務部門出具《賣方整體情況調查報告》，調查報告應包括賣方企業的《保理業務額度申請書》、基本資訊，客戶結構、企業財務情況分析；

2 實施授信審查

2.1 業務部門將《賣方整體情況調查報告》和賣方的財務報表（包括資產負債表、損益表和現金流量表）及對買方客戶的付款記錄調查情況提交風控部門審批;

2.2 風控部門審批後，將提交信審委員會審批（信審委

員會包括總經理、業務部總經理、風控部門總經理、信審員、計劃財務部總經理，採取多數通過制，總經理對報審專案擁有一票否決權）；

2.3 提交實業風控部及主管領導稽核；

2.4 業務部門代表公司簽署簽署《保理業務主協議》。

3 財務部門建立分戶帳

3.1 在業務部門的協助下，計財部門完成建立銷售分戶賬工作，並與商業銀行、借款企業簽訂三方的《賬戶監管協議》；

4 匯入保理業務

4.1 業務部門代表公司與賣方簽署《國內保理業務主協議》

4.2 賣方提供《應收賬款轉讓申請書》，並連同轉讓的發票、運輸憑證、合同及轉讓通知給計財部門，計財部門稽核

4.3 風控部門向賣方核發《應收賬款轉讓申請核准書》

4.4 計財部門向買方核發《應收賬款轉讓通知書》，並取得買方提供的《應收賬款轉讓通知確認書》

5 貸後管理

5.1 計財部門向買方及業務部門提供《應收賬款月報》

（買方），業務部門在到期前提示買方，並監督買方付款。計財部門根據入賬憑證記錄應收賬款的變動；

5.2 計財部門記錄應收賬款的變動，出具各種分析報告。

業務部門對賣方按月進行檢查，填寫《保理業務客戶調查情況反饋表》給風控部門，並由後者簽署管理意見；

5.3 業務部門定期對買方進行調查，出具《買方客戶調查報告》給風控部門，並由風控部門簽署管理意見;

5.4 必要時業務部門應跟蹤發貨過程，以充分了解基礎

交易情況。跟蹤發貨後，業務部門應填寫《跟蹤發貨情況調查表》並交風控部門；

6 賬款催收

6.1 計財部門發出催收函提示，由業務部門負責催收工作，向買方傳送《應收賬款催收通知書》；

7 資額度迴圈使用

7.1 計財部門控制額度的使用，在可融資餘額的範圍內為客戶提供貿易融資；

8 務爭議

8.1 計財部門發出保理業務爭議通知單給賣方，業務部門跟蹤並負責爭議的解決過程，並填寫《爭議情況調查表》，在有追索權保理業務中，向賣方傳送《應收賬款回購通知書》；

9 業務異常

9.1 計財部門或風控部門發現異常業務情況，應告知業務部門。業務部門行使監管職能，進行深入調查，並出具《異常業務情況調查表》，提交風控部門處理。

四、 相關制度目錄（制度後標號為《內部控制手冊配套規章制度彙編》目錄索引號）

1 《中華人民共和國擔保法》

2 《中華人民共和國合同法》

3 《中華人民共和國物權法》

4 《天津渤海保理有限公司保理業務管理辦法》（擬稿）