經濟法基礎第七章試題
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一、單項選擇題
1、根據稅收徵收管理法律制度的規定，納稅人不辦理稅務登記，由稅務機關責令限期改正，逾期仍不改正的，稅務機關應對其採取的措施是( )。
A、提請工商行政管理機關吊銷其營業執照
B、處以2000元以上1萬元以下的罰款
C、向人民法院提起訴訟
D、沒收其經營所得
2、納稅人採取在賬簿上多列支出或者不列、少列收入的手段，不繳或少繳應納稅款的行為屬於( )。
A、偷稅
B、欠稅
C、騙稅
D、抗稅
3、下列關於稅務行政複議管轄的說法中，不符合法律規定的是( )。
A、對各級國家稅務局的具體行政行為不服的，向其上一級國家稅務局申請行政複議
B、對各級地方稅務局的具體行政行為不服的，只能向該稅務局的本級人民政府申請行政複議
C、對國家稅務總局的具體行政行為不服的，向國家稅務總局申請行政複議
D、對行政複議決定不服，申請人可以向人民法院提起行政訴訟，也可以向國務院申請裁決
4、下列稅務行政複議受理案件中，必須經複議程式的是( )。
A、因稅務機關作出行政處罰引起爭議的案件
B、因作出的稅收保全措施引起爭議的案件
C、因不依法給予行政獎勵引起爭議的案件
D、因徵稅範圍問題引起爭議的案件
5、下列專案中，不屬於稅務機關可以行使的稅務檢查職權的是( )。
A、向扣繳義務人詢問與代扣代繳有關的問題
B、在郵電局檢查扣繳義務人郵寄物品的單據和往來函電
C、依法查詢從事生產、經營的納稅人、扣繳義務人的銀行存款賬戶
D、到納稅人的生活場所檢查納稅人應納稅的商品、貨物或其他財產
6、根據稅收徵收管理法律制度的規定，經縣以上稅務局(分局)局長批准，稅務機關可以依法對納稅人採取稅收保全措施。下列各項中，不屬於稅收保全措施的是 ( )。
A、責令納稅人暫時停業，直至繳足稅款
B、扣押納稅人的價值相當於應納稅款的商品
C、查封納稅人的價值相當於應納稅款的貨物
D、書面通知納稅人開戶銀行凍結納稅人的金額相當於應納稅款的存款
7、某公司將稅務機關確定的應於2012年11月15日繳納的稅款20萬元拖至11月25日繳納，根據稅收徵收管理法律制度的規定，稅務機關依法加收該公司滯納稅款的滯納金為( )元。
A、100
B、1000
C、10000
D、1100
8、納稅人未在規定期限內進行納稅申報，經稅務機關責令限期申報，逾期仍未申報。根據稅收徵收管理法律制度的規定，稅務機關有權對納稅人採取的稅款徵收措施是( )。
A、採取稅收保全措施
B、責令提供納稅擔保
C、拍賣納稅人財產
D、核定其應納稅額
9、根據《稅收徵收管理法》的規定，稅務機關可以採取的稅款徵收措施不包括( )。
A、加收滯納金
B、責令提供納稅擔保
C、取消稅收優惠
D、採取稅收保全措施
10、根據《稅收徵收管理法》的規定，對於生產經營規模較小，又確無建賬能力，經主管稅務機關稽核批准可以不設定賬簿的小型納稅人，應採用( )徵收方式。
A、查定徵收
B、查驗徵收
C、代收代繳
D、定期定額徵收
11、根據《稅收徵收管理法》的規定，下列各項中，不屬於稅務機關職權的有( )。
A、稅務管理權
B、稅務代理
C、核定納稅人應納稅額
D、代位權
12、稅務機關對外省、自治區、直轄市來本轄區從事臨時經營活動的單位和個人申請領購發票的，可以要求其提供保證人或者繳納( )的保證金，並限期繳銷發票。
A、不超過10000元
B、10000～20000元
C、不超過20000元
D、20000元
13、增值稅專用發票的印製是( )。
A、國家稅務總局確定的企業
B、省、自治區、直轄市地方稅務機關指定企業
C、地方人民政府主管部門指定的企業
D、省、自治區、直轄市國家稅務機關指定企業
14、企業、企業在外地設立分支機構和從事生產、經營的場所、個體工商戶和從事生產經營的事業單位，其向稅務機關申請辦理稅務登記的時間是( )。
A、自領取營業執照之日起15日內
B、自領取營業執照之日起30日內
C、自領取營業執照之日起2個月內
D、自領取營業執照之日起3個月內
15、納稅人2012年11月3日開立一般存款賬戶，應向稅務機關報告的期限是( )。
A、自開立之日起5日內
B、自開立之日起10日內
C、自開立之日起15日內
D、自開立之日起30日內
16、根據《稅收徵管法》的規定，複議機關收到行政複議後，應當在( )內進行審查，決定是否受理。
A、10日
B、5日
C、20日
D、15
二、多項選擇題
1、納稅人有下列( )行為之一的，由稅務機關責令限期改正，可以處2 000元以下的罰款;情節嚴重的，處2 000元以上1萬元以下的罰款。
A、未按照規定的期限申報辦理稅務登記、變更或者登出登記的
B、未按照規定設定、保管賬簿或者保管記賬憑證和有關資料的
C、未按照規定將財務、會計制度或者財務、會計處理辦法和會計核算軟體報送稅務機關備查的
D、未按照規定使用稅務登記證件
2、下列各項中，屬於偷稅行為的有( )。
A、隱匿賬簿、憑證，少繳應納稅款
B、進行虛假納稅申報，少繳應納稅款
C、以**、威脅方法拒不繳納稅款的行為
D、以假報出口或者其他欺騙手段，騙取國家出口退稅款
3、納稅人對稅務機關的下列( )行為不服的，可以提出行政複議。
A、稅務機關作出的強制執行措施
B、稅務機關作出加收滯納金的決定
C、稅務機關責令納稅人提供納稅擔保
D、稅務機關關於具體貫徹落實稅收法規的規定
4、下列各項中，當事人可以直接提起行政訴訟，也可以先申請行政複議，不服行政複議決定再提起行政訴訟的有( )。
A、收繳發票
B、稅務機關作出稅收保全措施
C、稅務機關的行政許可行為
D、稅務機關通知出境管理機關阻止其出境的行為
5、根據《稅收徵收管理法》的規定，下列各項中，屬於稅收強制執行措施的有( )。
A、暫扣納稅人營業執照
B、書面通知納稅人開戶銀行從其存款中扣繳稅款
C、依法拍賣納稅人價值相當於應納稅款的貨物，以拍賣所得抵繳稅款
D、書面通知納稅人開戶銀行凍結納稅人的金額相當於應納稅款的存款
6、納稅擔保的範圍包括( )。
A、稅款
B、滯納金
C、罰款
D、保管擔保財產的費用
7、下列各項中，屬於納稅申報方式的有( )。
A、自行申報
B、委託他人代理申報
C、資料電文方式申報
D、簡併徵期方式
8、在稅款徵收的過程中，納稅人依法享有一定權利並承擔一定的義務。下列各項中，屬於納稅人義務的有()。
A、按期辦理稅務登記
B、按規定設定賬簿
C、接受稅務檢查
D、保密義務
9、下列情形中，納稅人應當辦理稅務登記的有( )。
A、納稅人變更住所
B、納稅人變更經營範圍
C、實行定期定額徵收方式的個體工商戶停業
D、納稅人到外縣進行臨時生產經營活動
10、納稅人辦理下列( )事項時，必須提供稅務登記證件。
A、開立銀行賬戶
B、申請減稅、免稅
C、辦理停業、歇業
D、領購發票
11、下列組織和人員中，應當辦理稅務登記的有( )。
A、國有企業
B、某企業在外地設立的分支機構
C、出版社
D、在集貿市場流動賣菜的農村菜農
12、下列各項中，不屬於稅收法律關係客體的是( )。
A、徵稅人
B、納稅人
C、徵稅物件
D、納稅義務
13、下列選項中，屬於核定應納稅額的方法有( )。
A、按照營業收入或者成本加合理的費用和利潤的方法核定
B、按照耗用的原材料、燃料、動力等推算或者測算核定
C、參照當地同類行業或者類似行業中經營規和收入水平相近的納稅人的'稅負水平核定
D、納稅人申報的計稅依據明顯偏低，按納稅人申報的計稅依據核定
三、判斷題
1、對於抗稅行為，情節輕微，未構成犯罪的，由稅務機關追繳其拒繳的稅款、滯納金，並處拒繳稅款1倍以上5倍以下的罰款。( )
對
錯
2、納稅人非法印製發票的，由稅務機關銷燬非法印製的發票，沒收違法所得和作案工具，並處2000元以上至10000元以下的罰款;構成犯罪的，依法追究刑事責任。( )
對
錯
3、稅務行政複議決定，自作出之日起發生法律效力。( )
對
錯
4、納稅人及其他稅務當事人對稅務機關作出的具體稅務行為不服，可以採用書面或口頭形式申請行政複議。( )
對
錯
5、稅務機關採取稅收保全措施的期限一般不得超過6個月;重大案件需要延長的，應當報國家稅務總局批准。( )
對
錯
6、個人及其所扶養家屬維持生活必需的住房和用品，不在稅收保全措施的範圍之內。( )
對
錯
7、納稅人享受減稅、免稅待遇的，在減稅、免稅期間應當按照規定辦理納稅申報。( )
對
錯
8、郵寄申報的實際申報日期為寄出的郵戳日期。( )
對
錯
9、稅收徵收管理法律關係中，稅務機關是行政主管部門，只享有徵收稅款的權利，沒有義務。( )
對
錯
10、臨時到本省、自治區、直轄市以外地區從事經營活動的單位或個人，憑所在地稅務機關證明，可向經營地稅務機關申請領購經營地的發票。( )
對
錯
11、如果納稅人有特殊需要，經過稅務機關的批准，可以借用他人的稅務登記證件。()
對
錯
12、稅務機關按照一地一證的原則，核發《外管證》，《外管證》的有效期限一般為30日，最長不得超過60日。( )
對
錯
13、根據《發票管理辦法》的規定，填***的單位和個人應在發生經營業務確認營業收入時開具發票。未發生經營業務一律不準開具發票。( )
對
錯
